Formulier Opgaaf Werkelijk Rendement box 3 beschikbaar

Herstel wordt zichtbaar in Mijn Belastingdienst

In de zomer van 2025 kwam het formulier Opgaaf Werkelijk Rendement beschikbaar. Via Mijn Belastingdienst kunnen belastingplichtigen voor de jaren 2020 tot en met 2024 hun werkelijke rendement doorgeven wanneer zij daarvoor in aanmerking komen.

Het formulier is volledig online en kan niet als los document worden gedownload. Per belastingjaar wordt een afzonderlijke berekening gemaakt.

Welke gegevens zijn nodig?

Voor banktegoeden gaat het onder meer om ontvangen rente. Bij beleggingen zijn dividend, waarde aan het begin en einde van het jaar en tussentijdse aankopen of verkopen belangrijk. Voor onroerende zaken kunnen huurinkomsten en waardeveranderingen een rol spelen.

Ook box 3-schulden moeten correct worden verwerkt. Gewone beheerkosten zijn binnen deze herstelregeling niet aftrekbaar, terwijl betaalde rente op relevante schulden wel meetelt.

Eerst vergelijken, dan indienen

Een opgaaf is vooral zinvol wanneer het werkelijke rendement lager is dan het rendement waarmee de aanslag is berekend. De Belastingdienst past niet alsnog een hogere heffing toe wanneer het werkelijke rendement boven het forfait uitkomt.

Bewaar na het indienen de berekening en onderliggende stukken. De Belastingdienst kan om een toelichting vragen, en dezelfde gegevens kunnen van belang zijn bij bezwaar of een latere definitieve aanslag.